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文/瑞财经 杨宏彬

行动又名“60后”，杨立勇的学历和责任都曲直常拿得入手的。

他领有博士磋磨生学历，26岁那年依然成为了公职东谈主员，接事于山东省淄博市淄川区黄家铺镇经发局。

杨立勇似乎并不心爱安详的生涯。在政府干了6年后，便我方创业建厂。之后通过改制将厂子蜕变为企业佳能科技，并于2019年在新三板挂牌，现在正在冲刺北交所。

公司处理上看，佳能科技由杨立勇实质畛域，表决权比例达到61.23%。从策画上看，佳能科技的营收及净利润执续增长，而2024年上半年，公司第一大客户孝敬了近四成收入。

连年来，佳能科技的财富欠债率处于低位，不外放置2024年6月末，公司仍存在短债缺口。

递表前实控东谈主收证监会警示函

佳能科技的前身为淄博市淄川区佳能化工机械厂（下称“佳能机械厂”），成立于1998 年 1 月。是由杨立均、杨德生、杨立勇、杨德忠、孙丰昌、田兆英、纪新玲、王玉芬等 8 名当然东谈主共同出资缔造的集体股份相助企业，设置地注册本钱 86万元。

1999年10月，佳能机械厂注册资金增至228万元，其中由本钱公积别离转增实收本钱 95.00 万元和 10.10 万元，由杨立勇、杨立均、杨德生3东谈主用现款投资共计 36.90万元。

2005年8月，佳能机械厂由集体股份相助制改制为私营有限公司佳能有限，改制完成后，佳能有限注册资金500万元，由杨立勇、杨立均、杨德陌生别执有33.33%。

2006 年 2 月，佳能有限注册资金增至1500万元，由三名原鼓吹各自以货币投资 333.333 万元，本钱公积 10.00 元转增注册本钱。

2010 年2月，佳能有限注册资金增至2000万元，由杨立勇出资 300 万元，杨德生出资 167 万元，杨立均出资 33 万元。增资完成后，佳能有限由杨立勇、杨立均、杨德陌生别执有40.00%、33.35%、26.65%。

2012年10月，杨立均将于佳能有限执有的股权转让予杨立勇、杨德生，转让完成后，佳能有限由杨立勇、杨德陌生别执有54.50%及45.5%。

2013年8月，佳能有限注册资金增至3000万元，由杨立勇、杨德陌生别出资545万元及455万元。2014 年 5 月，佳能有限注册资金增至5000万元，由杨立勇、杨德陌生别认缴 1,090万元及910万元。

2016年3月，杨立勇、杨德陌生别将其执有的 1.9%、1.6%的股权，转让给佳能投资，别离作价124.00167 万元及103.52433 万元。2016年7月，佳能有限变更为股份有限公司佳能科技，总股本5000万股，每股面值1元。

2016年10月，佳能科技在都鲁股权往复中心精选板挂牌。

2017 年 3 月，佳能科技注册本钱增至5,350万元，新增注册本钱由新兴创投认缴，作价357万元，认购完成后，新兴创投执有佳能科技6.54%。据查，新兴创投已于2022年3月退出佳能科技。

2019 年 8 月，佳能科技于新三板挂牌。挂牌期间，佳能科技进行两次增发融资。2021年刊行626万股，召募资金1627.6万元；2022 年刊行2755万股，召募资金共计 1.1亿元。

截止递表，佳能科技由杨立勇胜仗执有32.30%、杨德生胜仗执有26.97%。杨德生是杨立勇的堂侄，二东谈主鉴定了一致举止契约。

同期，杨立勇通过担任佳能投资的实施事务合鼓吹谈主畛域佳能科技1.97%的表决权。因此，杨立勇为佳能科技控股鼓吹及实控东谈主，表决权为61.23%。

佳能科技的董事会及高管成员包括：董事长杨立勇；副董事长张忠山；董事、总司理杨德生；董事张聪；副总司理王振刚；财务精良东谈主滕艳芳；董事会文告强帅。

佳能科技在新三板挂牌期间，由于前期管帐弱点校正事项、相干往复未实时审议、表示事项，导致公司董事长杨立勇、董事会文告强帅、财务精良东谈主滕艳芳曾受到中国证监会过甚派出机构的行政监管花样及天下股转公司的自律监管花样。

本年10月，杨立勇、强帅、滕艳芳不仅收到了中国证券监督经管委员会山东监管局的警示函，前二者还被山东证监局取舍理论警示。

中枢居品产销率下滑，大客户采购额猛增

佳能科技是一家专科从事节能环保换热时期及工业管谈安全时期与开采分娩的高新时期制造企业。公司的主要居品包括节能环保换热开采、管谈支吊架。

2021年-2024年上半年，佳能科技竣当事人买卖务收入2.4亿元、2.45亿元、2.84亿元及1.81亿元。在2021年-2023年，节能环保换热开采一直是佳能科技最主要的收入起原，业务收入占比各期主买卖务总收入的40.94%、43.50%及50.54%。

而在2024年上半年，佳能科技最主要的收入起原变更为管谈支吊架，业务收入占比买卖业务收入的74.76%，而节能环保换热开采的收入占比为25.07%。

佳能科技主要收入起原的变化是由于居品单价变化导致的。2021年-2024年上半年，佳能科技节能环保换热开采的单价别离为50.10万元/台、53.55万元/台、77.18元/台及38.80万元/台，2024年上半年，该居品的单价较2023年下滑近50%。

同期内，佳能科技管谈支吊架的单价则别离为465.33元、455.9元、732.83元及512.80元。

另外，佳能科技的节能环保换热开采产销率全体呈下滑趋势，2021年-2024年别离录得85.96%、97.55%、80.52%、80.14%；而管谈支吊架的产销率则呈现波动，各期别离录得95.20%、96.17%、85.57%及93.36%。

2021年-2024年上半年，佳能科技前五大客户孝敬的收入占比别离为42.45%、39.06%、53.83%及72.15%，其中最大客户孝敬的收入占比别离为11.36%、11.68%、17.56%及39.75%。

不错发现，佳能科技2024年上半年前五大客户孝敬收入占比大增，是因为第一大客户采购金额猛增所致。期内，佳能科技第一大客户为宁夏宝丰集团有限公司，采购金额7,268.04万元。

在2022年及2023年，宝丰集团也位列佳能科技的五大客户，但采购金额仅为2,881.47万元及1,966.63万元。

成绩于宝丰集团一忽儿的大额采购，佳能科技2024年上半年的总收入较2023年同期增长了73.84%。

据查，宝丰集团成立于2010年10月，实缴本钱3.4亿元，由党彦宝及党彦峰别离执有95.59%及4.41%。宝丰集团是A股上市公司宝丰动力（600989.SH）的控股鼓吹，执股比例35.65%。

宝丰动力主买卖务为煤制烯烃，主要居品为聚乙烯（PE）、聚丙烯（PP）。在五大通用合成树脂中，聚乙烯、聚丙烯的产销量别离位居第一位和第二位，占五大合成树脂总产量的 60%以上，放置2024年9月末，宝丰动力总财富达到873.68亿元。

超四成收入“打白条”，中枢居品毛利率逐年上升

除了主买卖务收入外，佳能科技还有部分废物的销售收入。2021年-2024年上半年，佳能科技的总收入别离为2.42亿元、2.47亿元、2.86亿元及1.83亿元。

而放置2021年末-2023年末，佳能科技的应收账款别离为1.15亿元、1.37亿元、1.76亿元，占比期内营收的47.52%、55.47%、61.54%。

换言之，佳能科技收入中“打白条”的部分在逐年增长。截止2024年上半年末，佳能科技的应收账款达到1.98亿元，致使跳跃期内的收入。

从盈利智商来看，佳能科技的主要居品节能环保换热开采毛利率逐年增长。2021年-2024年上半年别离录得30.12%、32.11%、43.45%、50.26%。

而上文提到，2024年上半年佳能科技节能环保换热开采的单价有昭彰下滑，但居品毛利率却是连年来的峰值。这是因为该居品期内的单元成本下滑了55.77%。

同期内，佳能科技管谈支吊架的毛利率则别离为32.66%、38.96%、52.68%及32.48%，2021年-2023年该方向逐年增长。

2021年-2024年上半年，佳能科技全体的毛利率别离为26.27%、34.42%、47.44%及36.73%。而与之可比公司各期毛利率均值别离为32.68%、35.07%、33.39%及33.89%。

期内，佳能科技主要用度的金额别离为 4,780.44 万元、5,087.92 万元、5,719.94 万元和 3,385.53万元，用度率别离为19.75%、20.62%、19.98%和18.52%。

其中，经管用度是佳能科技最主要的用度支拨，各期录得1,666.39 万元、1,967.83 万元、2,454.44 万元和 1,462.00 万元，用度率为6.88%、7.98%、8.57%和 8.00%，最主要的组成为员工薪酬。

招股书显现，2021年-2023年，佳能科技重要经管东谈主员的薪酬逐年高潮，别离为237.58万元、312.99万元、422.81万元，2024年上半年，重要经管东谈主员的薪酬录得327.20万元，跳跃2021年及2022年全年水平。

同期内，佳能科技销售用度则别离为1,290.21 万元、1,429.77 万元、1,603.12 万元和 972.62 万元，用度率别离为5.33%、5.80%、5.60%和 5.32%。而与之可比公司各期销售用度率均值别离为3.78%、3.65%、3.27%及3.82%，佳能科技的销售用度率高于行业水平。

业务接待费是佳能科技销售用度的第二大组成，各期录得267.91万元、205.8万元、240.21万元及212.96万元，2024年上半年的业务接待费依然跳跃2022年全年，3年半消耗业务接待费926.88万元。

短债缺口超千万，财富欠债率低于行业水平

2021年-2024年上半年，佳能科技别离录得净利润705.87万元、2308.54万元、5725.29万元及2446.48万元，均保执盈利。

执续的盈利并未让佳能科技的策画现款流保执净流入，2021年-2024年上半年，佳能科技录得策画现款流净额为-2872.3万元、-921.76万元、2201.86万元及659.04万元。2021年及2022年公司的策画现款流均存在缺口。

同期内，佳能科技的投资现款流均为净流出，别离录得-714.47万元、-741.51万元、-3892.75万元及-1564.37万元。投资支付的现款为佳能科技投资现款流主要的流出项之一，各期流出现款1300万元、1600.1万元、1370万元及8400万元。

同期内，佳能科技的筹资现款流净额则均录得偶然，别离为3703.68万元、6407.35万元、575.5万元及3274.21万元。其中，最主要的流入项为得到借款收到的现款，各期内流入资金4869万元、6978.21万元、6275.8万元及9708.78万元。

佳能科技筹资现款流流出项包含分派股利、利润或偿付利息支付的现款，各期内别离为596.03万元、452.03万元、543.16万元及1477.76万元。

股利分派一节则显现，佳能科技2022年派发现款红利 305.59万元，2023年派发现款红利 1309.65万元。

放置2024年6月末，佳能科技手执的现款及现款等价物为6417.25万元，同期末公司的短期借款为7235.95万元，一年内到期的恒久借款为210.4万元，在手现款不可秘籍短债，缺口为1029.1万元。

全体来看，放置各期末，佳能科技的财富欠债率别离为66.70%、35.92%、38.02%、41.49%，而与之可比公司财富欠债率的均值别离为48.03%、50.52%、51.10%及44.36%，佳能科技的财富欠债率多低于行业水平。

附：佳能科技上市刊行中介机构清单

保荐东谈主、承销商：第一创业证券承销保荐有限株连公司

讼师事务所：北京市中伦讼师事务所

管帐师事务所：容诚管帐师事务所（罕见平方合股）欧洲杯体育